Возврат НДС и НДФЛ при ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку государство дает возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). По сути, это компенсация ваших расходов на приобретение жилья. Вы можете получить два вида вычетов: за стоимость самой квартиры и за проценты по ипотеке. Это право закреплено в Налоговом кодексе РФ и доступно всем гражданам, являющимся налоговыми резидентами страны и имеющим официальные доходы, облагаемые НДФЛ.

Возврат НДФЛ при ипотеке — это одна из самых востребованных мер государственной поддержки граждан при улучшении жилищных условий. Однако процесс оформления вычетов требует внимательного подхода: необходимо правильно собрать документы, рассчитать суммы, выбрать способ получения и подать декларацию в установленные сроки. Компания ProfiPersonal не оказывает услуги по оформлению налоговых вычетов, однако мы всегда готовы помочь нашим клиентам сориентироваться в базовых вопросах и понять, на что они имеют право при покупке жилья в ипотеку. Ниже мы подробно разберем, кто имеет право на вычеты, в каком размере их можно получить, какие документы потребуются и как правильно оформить возврат.

Кто может получить вычет и в каком размере

Главное условие для получения имущественного и процентного вычетов — вы должны быть налоговым резидентом РФ и официально платить НДФЛ (например, с заработной платы). Самозанятые и безработные граждане права на этот возврат не имеют, так как не уплачивают налог на доходы физических лиц в бюджет. Вычет предоставляется только тем налогоплательщикам, которые фактически перечислили НДФЛ в размере 13% и выше.

Размер вычета напрямую зависит от вашей ставки НДФЛ. В 2025 году действует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому сумма возврата может быть выше привычных 13%. Для доходов до 2,4 млн рублей в год действует ставка 13%, а для превышающей суммы — 15% и выше в зависимости от размера дохода. Это означает, что чем выше ваш официальный доход, тем больше сумму вычета вы сможете вернуть.

Вот наглядная таблица максимальных сумм к возврату в зависимости от ставки НДФЛ:

Ваша ставка НДФЛ	Вычет за покупку квартиры (от 2 млн руб.)	Вычет по ипотечным процентам (от 3 млн руб.)
13%	260 000 руб.	390 000 руб.
15%	300 000 руб.	450 000 руб.
18%	360 000 руб.	540 000 руб.
20%	400 000 руб.	600 000 руб.
22%	440 000 руб.	660 000 руб.

Важно помнить, что вычет по ипотечным процентам дается однократно и только по одному объекту недвижимости. Если вы уже получили вычет по процентам по одной квартире, повторно воспользоваться им при покупке другой не получится. А вот вычет за стоимость покупки можно добрать на другом жилье, если не был исчерпан лимит в 2 миллиона рублей. Например, если вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и использовали вычет на эту сумму, то при покупке следующего жилья сможете получить вычет с оставшихся 500 тысяч рублей.

Особенности для семьи: как получить максимум

Супруги могут существенно увеличить общую сумму возврата. Каждый из супругов имеет право на оба вычета — и на стоимость квартиры, и на проценты по ипотеке. Это означает, что при покупке квартиры в браке вы сможете вернуть до 1,3 миллиона рублей при условии, что у обоих есть официальный доход и они платят НДФЛ по ставке 13% (260 тыс. руб. за квартиру + 390 тыс. руб. по ипотеке × 2). Если один из супругов не работает или имеет небольшой доход, вычет можно перераспределить в пользу работающего супруга, чтобы использовать лимит полностью.

Для этого супруги могут написать заявление о распределении вычета, в котором указать, в какой пропорции они хотят получить возврат. Например, один супруг может получить 100% вычета, а второй — 0%. Это особенно актуально, если один из супругов не имеет официального дохода. Важно помнить, что решение о распределении вычета должно быть принято до подачи первой декларации, так как в дальнейшем изменить пропорцию будет невозможно.

Как получить вычет: два основных способа

Существует два способа вернуть деньги, и вы можете выбрать наиболее удобный для вашей ситуации.

Способ 1. Через работодателя (быстрый способ)

Самый простой вариант — получить вычет можно уже в текущем году, не дожидаясь его окончания. Для этого нужно взять в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет и отдать его своему бухгалтеру. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета. Это значит, что вы будете получать зарплату в полном объеме, без вычета 13% налога, до тех пор, пока не вернете всю причитающуюся сумму. Этот способ позволяет начать получать вычет уже в текущем году, не дожидаясь его окончания, что особенно удобно для тех, кто хочет быстрее вернуть часть затраченных на покупку средств.

Способ 2. Через налоговую инспекцию (по окончании года)

В этом случае вы возвращаете весь уплаченный за год НДФЛ одной суммой на ваш банковский счет. Подать декларацию 3-НДФЛ и заявление можно через Личный кабинет на сайте ФНС, на портале Госуслуг или лично в инспекции. После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку (до 3 месяцев), а затем перечисляет деньги на указанный счет. Этот способ хорош тем, что вы получаете всю сумму сразу, но ждать выплаты придется дольше — до нескольких месяцев. Выбирайте тот вариант, который вам удобнее в зависимости от текущих финансовых потребностей.

Список основных документов для оформления вычета

Для оформления имущественного и процентного вычетов по ипотеке потребуется подготовить пакет документов. Полный перечень включает:

• Паспорт: Основной документ, удостоверяющий личность заявителя. Требуется для идентификации налогоплательщика при подаче заявления и декларации.
• Договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ): Документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости. В нем указаны стоимость объекта, стороны сделки и условия покупки. Для вычета также может потребоваться акт приема-передачи квартиры.
• Платежные документы: Чеки, платежные поручения, расписки, подтверждающие ваши расходы на приобретение жилья и уплату процентов по ипотеке. Это могут быть банковские выписки, платежки, справки об оплате. Все документы должны быть оформлены правильно и содержать реквизиты сторон.
• Справка 2-НДФЛ о ваших доходах: Документ, подтверждающий размер вашего официального дохода и сумму уплаченного налога за год. Справку можно запросить в личном кабинете налогоплательщика или у работодателя. Потребуется предоставить справки за каждый год, за который вы хотите вернуть налог.
• Для вычета по ипотечным процентам: Кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах. В справке указывается сумма процентов, фактически уплаченных за пользование кредитом за отчетный период. Банк обязан предоставить такую справку по запросу заемщика.
• Заявление на возврат налога: Документ, в котором вы указываете свои банковские реквизиты для перечисления средств. Заявление подается вместе с декларацией.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно в течение трех лет после года покупки. Если вы пропустили срок, право на вычет не теряется, но вернуть налог можно только за последние три года. Также существует упрощенный порядок, когда налоговая получает данные о вашей покупке напрямую от банка и формирует предзаполненное заявление. В этом случае вам не нужно собирать документы и заполнять декларацию самостоятельно — достаточно подтвердить заявление в личном кабинете налогоплательщика.

Возврат НДФЛ при ипотеке — это реальная возможность существенно сэкономить при покупке жилья. Государство компенсирует часть ваших расходов, возвращая уплаченный подоходный налог. Чтобы получить вычет, важно правильно оформить документы, выбрать удобный способ возврата и подать декларацию в установленные сроки. Если у вас возникают вопросы или сложности с оформлением, вы всегда можете обратиться за консультацией в отдел контакты и связаться с нашими специалистами. Они помогут разобраться в тонкостях оформления вычетов, но сами услуги по возврату НДФЛ компания ProfiPersonal не оказывает.